「これって経費になるのかな？」
個人事業主やフリーランスとして活動を始めると、こんな疑問がたくさん出てきますよね。
特に迷いやすい「グレーゾーンの経費」について、どう考えればいいのか、税務署にも説明できるコツをお伝えします。
これから経費管理をきちんとやっていきたい方に、きっと役立つ内容です。
考え方しだいで経費になる！個人事業主や法人が知っておきたい基本ルール
経営者仲間と話をしていると、
「え？それ経費にしてないの？」とチョイチョイ指摘されることがあります。
そこで気づいたのが、**“経費になる・ならないは、モノではなく考え方で決まる”**ということでした。
実際、国会議員でさえ、時には「ガリガリ君やカップラーメンにまで経費にしていた」と報道されることがあります。
もちろん、それが良いか悪いかは別の話ですが、
国を代表する人たちでさえ、私的とも思えるような項目や行事でも “事業の一部” として処理しているわけです。
では――
もっと生活が厳しく、限られた資金で事業を回している私たちこそ、
正しく知識をつけて、使える経費はしっかり経費にし、税負担を軽くするべきでは？
そう思うようになりました。
税金は「知っている人が得をし、知らない人が損をする」仕組みになっています。
だからこそ、グレーに見える部分も
“事業に必要だったのか？”
“事業にどんな影響があったのか？”
という視点で整理すれば、経費として認められるケースは意外と多いのです。
本記事では、私自身が実際に「経費にできるの？」「これは落ちるの？」と悩んだ項目を中心に、
個人事業主が迷いやすいグレーゾーン経費の考え方をまとめていきます。
経営者や個人地主がよく悩む「これって経費で落ちるのかな…？」
ランチ代、カフェ代、サブスク…個人事業主なら誰もが一度は悩む“グレーゾーン経費”。
実は、ちょっとした考え方と記録の工夫で、税務署にも堂々と説明できる経費にすることができます。
本記事では、経営歴15年のブログ著者が、実体験も交えながら「ひとりランチ代」を例に、他のグレー経費にも応用できる考え方をわかりやすく解説します。
| 経費の対象 | 一般的な印象 | 経費にするための考え方・項目名 |
|---|---|---|
| ① ひとりランチ | 私的じゃない？ | 福利厚生・会議費。・業務に関係したメモや記録があれば1人でも可。 |
| ② カフェ代 | ただの休憩？ | 会議費・交際費。作業・打ち合わせ・業務メモの作成など“事務所代わり”の実態があればOK |
| ③ 書籍・YouTube視聴 | ｂ顔出し業務（動画・接客・写真撮影）で見た目が仕事に直結していれば、必要経費にできる場合あり | 書籍代・研修費。業務と関連するテーマ・内容であれば可能。レビューや情報発信に使うとより強化される |
| ④ 美容室・服 | 完全プライベートでは？ | 美容費・身だしなみ費。顔出し業務（動画・接客・写真撮影）で見た目が仕事に直結していれば、必要経費にできる場合あり |
| ⑤ 温泉・旅行 | 遊びでしょ？ | 取材費・旅費交通費。ブログネタ・販路拡大・出張・新規仕入先開拓など目的が明確なら経費にできることもある |
| ⑥ 観劇・映画 | 娯楽？ | 研修費・調査費。取引先などと一緒の場合は交際費。コンテンツ制作や企画、業種研究として記録を残せば業務性の説明が可能 |
| ⑦ サブスクサービス | 便利だけど… | 相談料・情報提供費。業務使用の証拠（例：ChatGPTで資料作成／Adobeでチラシ作成）などがあればOK |
| ⑧ 自宅家賃・光熱費 | プライベート費用では？ | 家賃・賃貸料・光熱費。業務使用の割合（按分）を明確にし、根拠（時間・面積）を記録していれば問題なし⚠️自宅を経費にするなら、その使用している部分（例えば賃料の３０％を経費）など常識範囲内でならOK |
| ⑨ 車・自転車（車両関連） | 通勤や買い物では？ | 車両費・交通費。車両代はもちろん、ガソリン、高速代、P代。その車両にかかった全部の費用。⚠️違反切符はNG |
| ⑩ 飲み会・ゴルフなど | 遊びに見える | 交際費。これは幅が広く使われる。これからお客になるかもしれない人であれば交際費に。 |
考え方によっては、「経費にならない事の方が」難しいかもしれませんね？
そうっすね！例えば誰かとディズニーランドに行きたいとします。普通なら「娯楽、遊び」となりそうですが、「いつもと違う場所や活気がある場所で会議をしたい（会議費）」と思えばそれが経費になります。
実際、そういった企業も多く、日本を代表する娯楽施設に「学ぶ」事や、そういった場所で会議をすることで、「いつもと違う感性」が生まれるかもしれません。
あとTDLのサービス、お土産品、従業員の対応などなど自分や従業員に知ってもらう（研修費）となります
さすがTDL！娯楽施設として「勉強・研究・研修になる」施設だよな！
ほんとっすよね！日本で1番テンションの高い施設
お客さんは、TDLにつく前から「ウキウキ状態」そんな施設をどう作ったか？と思うと、どのような業種でも「研究費や教育費」などにしても少しも変ではありませんね！
経費にするには「勉強目線」になる事
「勉強目線」でディズニーランドへ行くだけで、
経費の使い道はいくらでも広がります
例えば、パーク内のサービスや導線を観察すれば
研修費・取材費・研究費
などの名目が自然に思いつきます。
そして、お子様を連れて行く場合でも大丈夫。
事業と結びつく理由があれば問題ありません。
たとえば
- 子どもが喜ぶお土産は何か？
- 子ども向けの食べ物はどんなものが人気か？
といった“事業に役立つ視点”を持っていれば、しっかり経費になります。
では問題です！
例えば、あなたが飲食店を経営していて「お腹が空いたので中華街で高級な食事をする」これだけでは経費としては無理ですね？
ではどのような視点になれば経費になるでしょうか？
✅ 答えをクリック
「お腹が空いたから高級な食事」は経費になりません。
しかし、事業のための目的（研究・調査・打合せなど）があれば経費になります。
事業に必要だったと説明できればOK です。
🍽『食べたいから食べた』 → ❌個人の楽しみ
🍽『仕事に活かすために食べた』 → ✅立派な経費！
領収書が無い、また出ない時はどうすれば良いか？
出金伝票で領収書の代わりを作ろう！
💡領収書がもらえない、あるいはその場の雰囲気で貰いにくいことがあります。
また、領収書を受け取ったものの、紛失してしまったり、水に濡れて文字が読めなくなることもあります。
そういった場合には、代わりに「出金伝票」を使用することで対応できます。
| 項目名 | 理由（No欄：簡単説明） |
|---|---|
| 冠婚葬祭（祝儀・香典） | 領収書が発行されないため |
| 自動販売機の購入 | レシートが出ないため |
| ICカード（Suica/PASMO）の交通費利用 | 履歴はあるが領収書が出ない |
| 領収書紛失 | 買った日と商品名などを詳しく記載 |
| 町内会費・自治会費 | 手渡しが多く領収書がない |
| 募金・寄付（小口） | 募金箱などは領収書がない |
| チップ・心付け | 感謝の渡し方で証明がない |
| 屋台・祭り・フリマ | 個人出店で領収書なし |
| 割り勘で自分が払っていない | 自分の支払証拠が残らない |
| チケットを友人に立替された | 自分の領収書が存在しない |
特に、金額の大きく頻繁にある冠婚葬祭費（ご祝儀・香典など）は、ちゃんと利用しましょう！
「出金伝票（出金証明）」を使えば経費にできます。
自動販売機など小さな出費でも年間合計すると結構な金額になることも。
もし1日4本の飲み物をすべて自動販売機（1本140円）で買っていたら…
140円 × 4本 × 365日 ＝ 204,400円
なんと、1年間で 204,400円 の出費になります。
✅記事のまとめ
経費にできるかどうかは、「なんとなくの感覚」ではなく、
仕事との関係性があるか、ちゃんと説明できるかがポイントになります。
いわゆる“グレーゾーン”に見える支出でも、考え方と記録の工夫があれば、
税務署にも堂々と説明できる“白い経費”に変えることができます。
つまり大切なのは、「これは仕事のための支出です」と自信を持って言える準備をしておくこと。
難しく考えすぎず、ひとつずつ丁寧に見直していけば、無駄なく経費を活かすことができるようになります。
まぁ、ぶっちゃけ、税務署の指摘が入らなければ全て経費にできるんすけどね。大切なことは「税務署や税理士にちゃんと説明できる」が大切っすね！
有名なYouTuberも「ブランド品100万円分買ってみた！」的な動画もあるくらいですから、ちゃんとした理由があれば経費になるかもしれません
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